¿Necesita Su Ministerio Actualizar al IRS en 2026?
By Analiese Rivera
¿Su iglesia o ministerio ha estado operando por más de dos años? ¿Ha realizado cambios significativos recientemente, como actualizar sus estatutos, reubicarse o lanzar una nueva iniciativa como una guardería, librería o programa de alcance comunitario? Estos son signos emocionantes de crecimiento, pero también implican la responsabilidad de asegurar que su organización cumpla con las regulaciones del IRS.
En este blog, exploraremos pasos clave para mantener actualizado el estatus de exención fiscal de su ministerio, dándole tranquilidad mientras persigue la visión de Dios para el 2026. ¡Veamos formas prácticas de permanecer en cumplimiento y protegido!
Las “3 R” del Cumplimiento Ministerial
En StartCHURCH, simplificamos el cumplimiento con las “3 R”: Reclasificación, Reinstalación y Reconsideración. Estos términos describen las acciones necesarias cuando su ministerio experimenta cambios significativos o necesita corregir su estatus ante el IRS. Atender estas áreas asegura que su organización siga siendo un buen administrador de los recursos de Dios mientras mantiene protección legal.
Veamos cada “R” y cómo se aplica a su ministerio.
1. Reclasificación: Adaptándose a un Nuevo Propósito
La reclasificación es necesaria cuando las actividades o el propósito de su ministerio cambian significativamente en comparación con lo descrito en su solicitud original de 501(c)(3). Por ejemplo:
- Un ministerio inicialmente clasificado como organización sin fines de lucro puede comenzar a realizar servicios regulares, establecer una congregación u ofrecer programas como estudios bíblicos o ministerio infantil. Este cambio puede calificarlo para reclasificarse como iglesia exenta de presentar anualmente el Formulario 990.
- Por el contrario, una iglesia que gira hacia un enfoque mayor en el alcance comunitario podría ser más apropiada como una organización religiosa sin fines de lucro.
Recientemente, una pastora enfrentaba dificultades para mantener su pequeña iglesia debido a la disminución de miembros y recursos. Quería continuar con su ministerio, pero consideraba disolver la iglesia. Al preguntarle si había considerado reclasificar su iglesia como ministerio, se sintió aliviada al descubrir que podía conservar su estatus 501(c)(3) y su ordenación, mientras se alineaba con su nueva visión.
Para reclasificar, ella necesitaba presentar el Formulario 8940 con una descripción detallada de sus nuevas actividades, documentos organizacionales enmendados y el Formulario 990-EZ o 990 del año anterior (si correspondía), junto con la tarifa de presentación del IRS. Este paso sencillo preservó el legado de su ministerio y abrió nuevas puertas de impacto.
¿El propósito o las actividades de su ministerio han evolucionado? Llámenos al 678-830-2600 para explorar opciones de reclasificación.
2. Reinstalación: Restaurando Su Estatus de Exención Fiscal
Perder su estatus 501(c)(3) puede resultar abrumador. La razón más común de revocación es no presentar el Formulario 990 durante tres años consecutivos (obligatorio para organizaciones sin fines de lucro, pero no para iglesias). Según la Ley de Protección de Pensiones de 2006, la sección 6033(j)(1) activa la revocación automática, pero la sección 6033(j)(2) permite solicitar la reinstalación.
Para reinstalarse, deberá presentar una nueva solicitud con el Formulario 1023, junto con la tarifa correspondiente y:
- Una explicación escrita de por qué no se presentó el Formulario 990, con razones de peso.
- Evidencia de nuevos procedimientos para evitar futuros incumplimientos.
- Todos los Formularios 990 faltantes de los años no reportados.
- Una declaración firmada verificando la exactitud de la presentación.
¿No está seguro de su estatus? Revise la Publicación 78 del IRS o llámenos al 678-830-2600; verificaremos su situación y le guiaremos en el proceso de reinstalación si es necesario.
3. Reconsideración: Actualizando Sus Registros con el IRS
La reconsideración se refiere a notificar al IRS cuando su ministerio realiza cambios significativos en su estructura, actividades o financiamiento. La Publicación 557 del IRS recomienda informar al IRS sobre estos cambios para mantener el estatus 501(c)(3). Estos cambios pueden incluir:
- Enmendar los artículos de incorporación (por ejemplo, actualizar el propósito o la cláusula de disolución).
- Revisar sus estatutos para reflejar nuevas prácticas de gobernanza.
- Cambiar el nombre de la organización o la estructura de membresía con derecho a voto.
La buena noticia es que, a diferencia de la solicitud inicial de 501(c)(3), una presentación de reconsideración normalmente no requiere tarifa de presentación.
Un pastor estaba liderando una iglesia centenaria heredada de su familia. Cuando se le preguntó: “¿Cuándo actualizó por última vez sus estatutos?”, admitió que no se habían tocado en décadas. Estatutos desactualizados pueden dejar a un ministerio vulnerable a desafíos legales, al no reflejar leyes actuales ni proteger su misión.
Si no está seguro de si sus estatutos están actualizados, pregúntese: ¿Incluyen un lenguaje que proteja su misión y se alinee con las regulaciones actuales? Si no, ¡podemos ayudarle!
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¿Está Cambiando Su Nombre o Dirección?
Cambios significativos requieren notificación al IRS y al estado, como actualizar el nombre de su ministerio o mudarse a otro estado. Si se traslada dentro del mismo estado, presente el Formulario 8822-B para actualizar su dirección postal. Si se muda a otro estado, el Procedimiento de Ingresos 2018-15 puede permitirle conservar su estatus 501(c)(3) sin presentar una nueva solicitud, dependiendo de sus circunstancias.
En la mayoría de los casos, estos cambios pueden reflejarse en su Informe Anual Estatal, pero asegúrese de revisar el sitio web de la Secretaría de Estado correspondiente para más información.
Simplifique el Cumplimiento con StartCHURCH
Navegar los requisitos del IRS y del estado puede parecer complejo, pero en StartCHURCH estamos comprometidos a brindarle soluciones prácticas y centradas en la fe. Ya sea que necesite reclasificar, reinstalar o actualizar sus registros, nuestro equipo está aquí para guiarle en cada paso.
¡Proteja su ministerio y persiga la visión de Dios con confianza en el 2026!
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