¿Las Iglesias Realmente Necesitan El Estado 501 (c) (3)?
By Raul Rivera
¿Debería mi iglesia obtener un estado 501 (C)(3) exento de impuestos?
¿Cuáles son los beneficios de tener el estado 501 (c)(3)?
¿Estoy invitando a otra intervención del gobierno en nuestra iglesia?
En StartCHURCH, escuchamos estas preguntas con frecuencia. Al leer este artículo, podrá tomar una decisión informada sobre el estado 501 (c)(3) exento de impuestos.
El problema es que existe tanta información sobre el tema que la información errónea es prominente. Si buscas en Google, "¿Las iglesias necesitan solicitar el estado 501 (c)(3)?" Se generan alrededor de 78 millones de resultados.
Es fácil obtener información, pero encontrar la información correcta es más difícil que nunca.
Entonces, ¿por qué deberías confiar en StartCHURCH?
StartCHURCH tiene más de 20 años de experiencia en el cumplimiento del IRS. En ese tiempo, hemos ayudado a lanzar miles de iglesias, ministerios y organizaciones sin fines de lucro honesta y completamente.
El Mito De "Una Iglesia Fuera De La Ley 501 (c)(3)"
A menudo hablamos con pastores que han recibido información de otros pastores amigos o artículos ilegítimos en línea sin consultar las fuentes.
Uno de los conceptos erróneos más comunes que escuchamos es: "Soy una iglesia 508".
Muchos creen que una "iglesia 508" es una iglesia fuera de la ley. Aún así, la información sobre una iglesia que opera bajo 508 (c) (1) (a) es engañosa en el mejor de los casos y destructiva en el peor.
Sí, la sección 508 (c) (1) (A) del Código de Rentas Internas exime a las iglesias de la obligación de solicitar el estado 501 (c) (3) exento de impuestos.
Pero, no hay ninguna disposición bajo la ley que permita que una organización, iglesia u otra, reciba donaciones exentas de impuestos sin cumplir con los requisitos de la sección 501 (c) (3).
En otras palabras, las iglesias están sujetas a los estándares 501 (c)(3) sin NINGUNO de los beneficios si no solicitan el estado 501 (c)(3).
Es como tener permiso para conducir su automóvil, pero solo los martes y jueves. Puede ajustar su vida a su alrededor, pero algún día tendrá que llegar a algún lugar un viernes.
Solicitar el estado 501 (c)(3) es opcional para las iglesias, pero no hacerlo puede limitar su iglesia y, en última instancia, ser perjudicial para sus congregantes.
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PRESIONE AQUÍ¿Qué Sucede Si Mi Iglesia No Solicita El 501 (c) (3)?
Vemos en casos judiciales, como Jack Lane Taylor v. Comisionado, la carga que se le impone a los donantes de iglesias sin el estatus 501 (c) (3). Si un donante es auditado, él o ella debe establecer o probar que la iglesia cumple con los requisitos y calificaciones de la organización de la sección 501 (c) (3).
¡Qué carga para un individuo llevar!
Por esta razón, muchos donantes pueden optar por no donar a organizaciones sin la aprobación 501 (c) (3). O peor, pueden donar, ser auditados, y todo el dinero que dieron podría usarse en su contra.
Además, la presunción de estado exento de impuestos no existe a menos que la iglesia haya sido oficialmente reconocida por el IRS para cumplir con los requisitos de la sección 501 (c) (3).
Las iglesias que nunca han solicitado el estado 501 (c) (3) no han demostrado que cumplen con la ley. Si se descubre que una iglesia funciona fuera de la ley, la revocación de su exención de impuestos probablemente volverá a la fecha de inicio de la iglesia.
En el caso de Brach Ministries v. Rossotti, Branch Ministries, una iglesia, solicitó y recibió la exención 501 (c) (3). Posteriormente, la iglesia fue declarada culpable de intervenir en una campaña política, y su estado exento de impuestos fue revocado.
La revocación se remonta al comienzo del año fiscal, donde se encontró que no cumplía. Si la iglesia no hubiera solicitado la exención 501 (c) (3), probablemente habría sido considerada una organización no exenta de impuestos desde el comienzo de su existencia.
El estado 501 (c) (3) protegió a esta iglesia, no obstaculizó sus libertades religiosas.
¿Qué Considera El IRS Una Iglesia?
Algunas iglesias vienen a nosotros años después de su primer servicio y ya tienen cientos de asistentes.
Otras iglesias con las que trabajamos todavía están en las fases de planificación o acaban de comenzar a reunirse en un hogar con un puñado de congregantes.
El tamaño no le importa al IRS, pero las acciones sí.
No hay una definición oficial de "iglesia" en el código tributario. Cuando el IRS examina una solicitud 501 (c) (3) para el estado de la iglesia, utiliza un conjunto de criterios conocidos como la Prueba de 14/15 puntos.
Esta prueba proporciona pautas esenciales para ayudar al IRS y los tribunales a determinar qué organizaciones pueden clasificarse como una iglesia a efectos fiscales.
Algunos de estos puntos son:
- Una existencia legal distinta: ¿Tiene su iglesia su incorporación y el Número de identificación federal de empleador (FEIN)?
- Un gobierno eclesiástico definido y distinto: ¿tiene su iglesia su propio pastor, ministro o junta eclesiástica?
- Un código formal de doctrina y disciplina: ¿tiene su iglesia un conjunto de doctrinas y creencias que se espera que sigan sus fieles?
- Lugar de culto establecido: ¿Sus servicios de culto tienen lugar en un lugar estable, preferiblemente en una instalación pública en lugar de en el hogar?
- Congregación regular: ¿los servicios de su iglesia son atendidos regularmente por el mismo grupo de personas? ¿Están representadas varias familias?
- Servicios religiosos regulares: ¿tiene su iglesia servicios de adoración programados regularmente?
Tres Beneficios De Incorporar Su Iglesia Ahora
Beneficio # 1: La formación de una corporación a nivel estatal establece un velo corporativo que separa las acciones de la corporación de las acciones de usted y los miembros de su iglesia.
Sin el velo corporativo, los activos de los miembros pueden estar en riesgo en el caso de una demanda.
Beneficio # 2: una vez incorporada, su iglesia puede adoptar documentos de gobierno relevantes como estatutos, doctrinas escritas y políticas.
Del mismo modo, el órgano de gobierno de su iglesia puede ordenar legalmente ministros y comenzar a funcionar de manera eclesiástica.
Beneficio #3: Una vez incorporado, podrá abrir una cuenta bancaria a nombre de la iglesia. Este paso crucial le permitirá depositar donaciones adecuadamente y monitorear los ingresos y gastos de su iglesia.
Tenga en cuenta que la mayoría de los bancos solicitarán tanto los artículos de incorporación aprobados como el FEIN.
¿Tiene preguntas sobre cómo obtener un FEIN? ¡Llámenos al (855) 231-0686 y permítanos hablarle!
¿Por Qué No Comenzar Su Iglesia O Ministerio De La Manera Correcta?
Una base legal sólida es esencial para que una iglesia sea duradera e impactante dentro de su comunidad. Como todo pastor sabe, comenzar una iglesia es una maratón, no una carrera de velocidad.
Entonces, ¿por qué debería considerar 501 (c)(3)?
Bueno, es mejor tener una herramienta y no necesitarla, que necesitar una herramienta y no tenerla.
501 (c)(3) no se trata de restricciones gubernamentales, pero es una herramienta dada por Dios que elimina la presión innecesaria de su iglesia y sus donantes.
Nuestro objetivo en StartCHURCH es ayudarlo a establecer una base legal sólida para su iglesia o ministerio. Tenga en cuenta que es crucial que tome tiempo para considerar todas las opciones al establecer la base legal de su iglesia.
Llámenos al 877-494-4655 o programe una consulta gratuita de 45 minutos con un especialista en plantación de iglesias a continuación para analizar nuestro Servicio PlanteFIRME.
Anímate a correr la carrera que Dios ha puesto delante de usted, porque él te dará la fuerza y los recursos que necesitas para triunfar.
Corramos juntos la carrera.