Cómo los Ministros Pueden Excluirse Legalmente del Seguro Social (Explicación del Formulario 4361)

By Analiese Rivera

Servir en el ministerio a menudo viene acompañado de reglas fiscales únicas y, en ocasiones, de oportunidades financieras especiales. Una de estas disposiciones es la posibilidad de que los ministros ordenados presenten el Formulario 4361 del IRS y, si es aprobado, queden exentos del impuesto por trabajo por cuenta propia sobre los ingresos ministeriales. A continuación, le explicamos qué significa esto y cómo funciona.

¿Qué es la Exención del Impuesto por Trabajo por Cuenta Propia?

Por ley (IRC § 1402), los ministros debidamente ordenados pueden solicitar quedar exentos del impuesto por trabajo por cuenta propia del 15.3 % (Seguro Social y Medicare) sobre ingresos provenientes del ministerio. Aunque comúnmente se le llama “excluirse del Seguro Social”, la exención solo aplica a los ingresos ministeriales, no a todos los ingresos. Los ingresos de trabajos seculares permanecen totalmente sujetos al impuesto del Seguro Social y pueden ayudar a los ministros a obtener los créditos necesarios para beneficios futuros.

Es importante destacar que esta exención no elimina su elegibilidad para recibir beneficios del Seguro Social. Muchos ministros ya están acreditados con 40 créditos por empleo secular y aún califican para jubilación, incapacidad o Medicare, incluso si se excluyen de las contribuciones relacionadas con el ministerio.

Cómo Funciona la Exención

1. Estatus fiscal dual: Los ministros son empleados W-2 a efectos del impuesto sobre la renta, pero son tratados como trabajadores por cuenta propia en lo referente a Seguro Social y Medicare. Eso significa que las iglesias no retienen los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), y los ministros pagan el 15.3 % completo ellos mismos a través del Anexo SE o pagos estimados, a menos que hayan solicitado la exención usando el Formulario 4361.
2. Presentación del Formulario 4361: Usted debe firmar una declaración indicando que está “conscientemente opuesto”, ya sea en lo personal o por motivos religiosos, a aceptar seguros públicos (Seguro Social/Medicare) para los servicios ministeriales.
3. El tiempo es clave: El formulario debe presentarse en la fecha de vencimiento, o antes, de su segunda declaración de impuestos personal que reporte al menos $400 en ingresos ministeriales.

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¿Cuáles Son los Beneficios Financieros?

• Ahorro del 15.3 % en todos los ingresos ministeriales, desde salario hasta subsidio de vivienda, al eliminar el impuesto por trabajo por cuenta propia. Esto puede significar miles de dólares ahorrados cada año.
• La combinación del subsidio de vivienda y la exención del impuesto del trabajo por cuenta propia puede resultar en reembolsos de impuestos de más de $9,000.
• Después de solicitar la exención, los ministros aún reciben beneficios de Seguro Social y Medicare, siempre que hayan obtenido suficientes créditos en otros lugares o mediante trabajo secular.

¿Es Esto Correcto para Usted?

Usted puede calificar si está ordenado, ya obtuvo o espera obtener 40 créditos de Seguro Social a través de empleo secular o del historial de su cónyuge, y puede presentar el Formulario 4361 dentro del plazo correspondiente.
Si cumple con esos criterios, formular una estrategia que incluya subsidio de vivienda, acuerdos de compensación y la exención del impuesto del trabajo por cuenta propia puede reducir drásticamente su carga fiscal y acelerar su salud financiera.

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Reflexiones Finales

Con el Servicio PlanteFIRME, hemos ayudado a cientos de ministros a navegar el Formulario 4361, diseñar paquetes de compensación conformes a la ley y maximizar los beneficios fiscales. Si desea recibir asistencia o desea recorrer el proceso, nuestro equipo está aquí para servirle. Puede llamarnos al 678-830-2600 o llenar el formulario a continuación, y nosotros le contactaremos.

El ministerio es tanto un llamado como una responsabilidad, especialmente cuando se trata de administrar los recursos que Dios provee. Al comprender y usar correctamente la exención del impuesto del trabajo por cuenta propia, usted puede reducir fielmente cargas fiscales innecesarias y planificar para un futuro seguro.

¿Desea ayuda para presentar el Formulario 4361 o estructurar su compensación de manera correcta? Nuestro Paquete de Compensación y Servicios de Impuestos Ministeriales ofrecen orientación paso a paso, plantillas de formularios y apoyo de cumplimiento, para que pueda enfocarse en el ministerio sabiendo que sus finanzas están en orden.

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*Este blog contiene información general con fines educativos únicamente y no debe considerarse como la única fuente de autoridad. Los lectores deben buscar asesoría fiscal o legal profesional adaptada a sus circunstancias específicas.
*Las directrices del IRS tratan a los ministros como empleados a efectos del impuesto sobre la renta y como trabajadores por cuenta propia para Seguro Social y Medicare. Incluso si un ministro recibe un W-2, sus ingresos del ministerio generalmente están sujetos al impuesto por trabajo por cuenta propia a menos que esté exento bajo el Formulario 4361.
*Para efectos del IRS, “ministros” se refiere a individuos que son ordenados, comisionados o licenciados por un cuerpo religioso para desempeñar deberes ministeriales. Un manejo inapropiado de la compensación ministerial puede resultar en sanciones bajo IRC § 4958. Por favor, consulte con un profesional calificado para asegurar el cumplimiento.

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