07 May 2020

Aprobado Hoy Por El IRS, Revocado Por El Estado Mañana

Allyssa Klingberg

El mundo de cumplimiento para las organizaciones sin fines de lucro puede parecer desalentador a veces, especialmente porque a menudo hay requisitos de presentación tanto del IRS como a nivel estatal para administrar. Como hemos discutido recientemente en nuestro artículo sobre las fechas límite de impuestos actualizadas, las organizaciones sin fines de lucro que no pertenecen a la iglesia deben presentar el Formulario 990 anual ante el IRS para mantener su estado de exención de impuestos federales, pero ¿qué pasa con las presentaciones a nivel estatal? Los requisitos estatales son igual de importantes y pueden ser aún más confusos, especialmente porque cada estado tiene sus propios requisitos únicos que difieren del IRS y de otros estados.

A menudo, los requisitos de presentación del estado pueden variar dependiendo de si la organización es una iglesia, sin fines de lucro o con fines de lucro.

Entonces, ¿cómo saber lo que requiere su estado?

¡Para eso estamos aquí!

Desde que trabajé en nuestro Departamento MantenerseFIRME durante el último año y medio, ayudando a nuestros clientes con las presentaciones a nivel estatal, entiendo lo importante que es tener a alguien allí para ayudarlo a navegar por el mundo del cumplimiento estatal.

Su corazón y sueño es ministrar a su comunidad, no estar empantanado por plazos y papeleo.

Entendemos que cada gran llamado no solo está lleno de responsabilidad sino también de asociaciones fructíferas. Cristo nunca hizo su trabajo solo, y tú tampoco deberías hacerlo. Es por eso que estamos aquí para caminar junto a usted en cualquier capacidad que necesite. ¡Desde la incorporación hasta la contabilidad y el cumplimiento continuo a nivel estatal, estamos aquí para ayudar!

Así que hoy, veamos un ejemplo demasiado familiar de lo importante que es mantener el cumplimiento a nivel estatal y lo que puede suceder si no lo hace.

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California: Perder La Exención Estatal

Durante los últimos 20 años que StartCHURCH se ha asociado con iglesias y organizaciones sin fines de lucro, hemos escuchado esta historia en numerosas ocasiones.

Una iglesia incorporada al estado de California y recibió su aprobación 501 (c)(3) del IRS. Luego, solicitaron y recibieron exención de impuestos de franquicia con la Junta de Impuestos de Franquicias de California.

Sin embargo, en medio de las responsabilidades cotidianas de dirigir un ministerio, se pasó por alto la presentación del informe bienal del estado.

La mayoría de los estados requieren que se presente un informe similar anualmente, pero California exige que este informe se presente cada dos años en lugar de cada año.

Requisitos De Presentación Del Estado Que Su Iglesia O Ministerio No Puede Olvidar

Trabajamos con iglesias y ministerios en los 50 estados. Si hay algo que puede hacer tropezar fácilmente a las iglesias y ministerios en su búsqueda para mantener el cumplimiento, son los requisitos de presentación a nivel estatal.

Esto se debe a que los requisitos de presentación de los 50 estados difieren en algún grado, como mencioné anteriormente. Además, en algunos estados, los requisitos de presentación varían entre iglesias y ministerios.

Según nuestra experiencia en el trabajo con iglesias y ministerios en todo el país, hay dos requisitos de presentación estatales que tienden a causar la mayoría de los problemas:

  •  Un informe anual del estado y
  •  El impuesto de franquicia de un estado

Solicitar Una Exención De Impuestos De Franquicia

Como se indicó anteriormente, la mayoría de los estados exime automáticamente a las organizaciones de caridad de tener que pagar el impuesto de franquicia; sin embargo, hay cuatro estados en los que las organizaciones de caridad deben solicitar una exención: California, Texas, Nueva York y Utah.

Aquí hay un breve vistazo a los requisitos de esos estados.

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1. Requisitos De California

California requiere que todas las corporaciones paguen un impuesto anual de franquicia. Actualmente, la tasa anual para el impuesto de franquicia de California es de $800 para las corporaciones.

Recurso sobre la tasa impositiva: https://www.ftb.ca.gov/file/business/tax-rates.html

Sin embargo, California permite que las corporaciones sin fines de lucro soliciten una exención.

Si su iglesia o ministerio no solicita una exención y no paga el impuesto de franquicia dentro de los dos años posteriores a su incorporación, su organización será suspendida administrativamente por el estado.

En California, ya sea que haya recibido o no su estado 501 (c) (3) del IRS, puede solicitar una exención de impuestos de franquicia.

2. Requisitos De Texas

Para propósitos de impuestos de franquicia, todas las corporaciones sin fines de lucro de Texas se consideran entidades imponibles.

En otras palabras, las corporaciones sin fines de lucro de Texas deben solicitar una exención de impuestos de franquicia o pagar el impuesto anual de franquicia.

Actualmente, la tarifa de impuestos de franquicia en Texas se estima en $1,400.00 por año.

Tasas de impuestos, umbrales y más: https://comptroller.texas.gov/taxes/franchise/

Solicitar una exención de impuestos de franquicia en Texas incluye la exención del impuesto sobre ventas y uso para todas las organizaciones sin fines de lucro. Las iglesias también pueden recibir una exención del impuesto de ocupación hotelera en Texas al solicitar una exención de impuestos de franquicia.

Para solicitar esta exención en Texas, todas las organizaciones sin fines de lucro, excepto las iglesias, deben tener la aprobación 501 (c)(3) del IRS. El factor clave para las iglesias es que deben realizar activamente servicios de adoración para postularse.

3. Requisitos De Nueva York

El Estado de Nueva York otorga exención de impuestos de franquicia a las organizaciones sin fines de lucro aprobadas por 501 (c)(3) que lo soliciten. Las iglesias se consideran automáticamente exentas del impuesto de franquicia en Nueva York y no necesitan solicitar la exención.

Recurso: https://nystax.custhelp.com/app/answers/detail/a_id/1015/~/what-are-the-corporation-franchise-tax-filing-requirements-for-a-not-for-profit

Otra ventaja para las iglesias y organizaciones sin fines de lucro 501 (c) (3) en Nueva York es que también pueden solicitar la exención de los impuestos sobre las ventas y el uso.

Estas solicitudes, una vez aprobadas, solo deben presentarse una vez para no tener que pagar impuestos de franquicia estimados o impuestos de ventas y uso.

Recurso: https://www.tax.ny.gov/bus/ct/article9a.htm

4. Requisitos De Utah

El estado de Utah también exige que todas las corporaciones paguen un impuesto anual de franquicia. Actualmente, el monto del impuesto de franquicia en Utah equivale al 5% de los ingresos de su iglesia o $100.00, lo que sea mayor. Similar a Texas, Utah requiere que las organizaciones que solicitan la exención de impuestos de franquicia tengan primero la aprobación 501 (c)(3).

Recurso de tasa impositiva: https://tax.utah.gov/forms/current/tc-20inst.pdf

A diferencia de California y Texas, el estado de Utah solo tiene un formulario para la exención de impuestos de franquicia. En el estado de Utah, su iglesia o ministerio debe completar y presentar el Formulario TC-161. Además, se deberá incluir una copia de la carta de aprobación 501 (c) (3) de su organización al solicitar la exención de impuestos de franquicia.

Si no solicita la exención del impuesto de franquicia, o no paga el impuesto dentro de los dos años, se suspenderá el estado corporativo de su organización en Utah.

¿Y Ahora Qué?

Como dice el dicho, es cierto que ser advertido es ser pro-activo.

Y también es doble para que con nueva información surjan nuevas preguntas. ¡Y ahí es donde StartCHURCH puede ayudar!

Nuestros corazones son no solo para ayudarlo con un servicio sino para equiparlo con el conocimiento para su iglesia o ministerio.

Si tiene preguntas o necesita ayuda con los requisitos de archivo estatales para su iglesia o ministerio, ¡podemos ayudarlo!

Llámenos al 877-494-4655 y hable con un especialista hoy.

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Bendiciones,
Raul Rivera


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