Aprenda Cómo los Ministros Pueden Ahorrar Miles en Impuestos
By Laura Archambault
Pastor. ¿Cuánto vale su tiempo?
Cuando estaba recien casada, hice “couponing” durante meses. Finalmente me di cuenta de que pasaba 1 o 2 horas a la semana investigando sobre los mejores cupones y luego manejando por toda la ciudad para ahorrar $5. Los cupones son de ayuda para algunas personas, pero $5 no fue mucho ahorro.
¿Y usted? ¿Vale la pena gastar $2500? Hoy vamos a hablar sobre la creación de un subsidio de vivienda. Realicé un cálculo rápido suponiendo que era un ministro con un hogar de 2 ingresos usando este beneficio fiscal para ministros, y parece que mi hogar ahorraría alrededor de $2500 en impuestos federales. ¡Sé que ese ahorro valdría mi tiempo!
Entonces, ¿cómo funciona?
¿Qué es el Subsidio de Vivienda de un Ministro?
El término “subsidio de vivienda” en realidad, es la parte de sus ingresos que se le “permite” excluir de su impuesto sobre la renta, y es un beneficio específico para los ministros. Entonces, si estaba imaginando un estipendio de vivienda, probablemente sería mejor imaginar una exención de vivienda: si usted es un ministro según se define en la Publicación 517 del IRS, la parte de sus ingresos utilizada para la vivienda se excluye del ingreso bruto y se considera libre de impuestos.
Por ejemplo, si:
- usted establece un subsidio de vivienda con anticipación
- su iglesia le paga $60,000 y
- $18,000 de esto se gastaron en vivienda
Entonces se le permite excluir $18,000 de su ingreso bruto. Solo pagará impuestos sobre los $42,000 restantes.
Cosas importantes que DEBE saber:
- Debe configurar correctamente el subsidio de vivienda antes de que le paguen.
- Debe informar correctamente sus ingresos, incluido el subsidio de vivienda.
- A menos que haya presentado una solicitud de exención de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, todos sus ingresos ($60,000 en el ejemplo) aún están sujetos a impuestos para propósitos de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia*.
¿Cómo Configurar Correctamente un Subsidio de Vivienda?
1. Debe ser empleado, no trabajar por cuenta propia
Este beneficio es solo para clérigos que se ajustan a la descripción de ministros definida por el IRS Y están definidos y se reportan como empleados de una congregación, iglesia o alguna otra entidad, como una denominación. Puede encontrar todas estas descripciones y explicaciones en la Publicación 517 del IRS.
Además, el subsidio de vivienda le permite reducir su ingreso bruto imponible para los impuestos federales sobre la renta, pero el beneficio no se aplica a los impuestos del seguro social y Medicare. Debe informar todos sus ingresos, incluido el subsidio de vivienda (o el valor de cualquier casa parroquial provista), como ingresos de trabajo por cuenta propia para la cobertura del Seguro Social*.
2. Su subsidio de vivienda debe ser preaprobado
La iglesia u organización que lo emplea debe aprobar su subsidio de vivienda antes de realizar el pago. Ninguna designación del subsidio de vivienda aprobada después de recibir su cheque de pago puede excluirse de su ingreso imponible. Quienquiera que lo emplee directamente, ya sea una congregación o una agencia nacional, debe designar oficialmente su subsidio de vivienda y documentarlo en las actas de las reuniones de la junta y en el contrato de trabajo.
3. Debe calcular correctamente sus gastos
Hay varios cálculos que hacer para determinar la exclusión permitida, pero la cantidad permitida será la MENOR de las siguientes::
- el costo estimado de mantenimiento de su hogar;
- la cantidad real utilizada para proporcionar o alquilar una vivienda; o
- el valor justo de alquiler de mercado de la vivienda (incluidos los muebles, los servicios públicos, el garaje, etc.).
Tenga en cuenta que solo puede deducir la parte de su gasto real para el hogar. El resto debe destinarse a salarios imponibles.
El hecho de que haya sido aprobado por una cierta cantidad no significa que pueda tomarlo todo si no tiene la documentación que demuestre que se usó todo.
Aquí hay un ejemplo: si se le aprobó $75,000 en subsidio de vivienda pero solo tenía documentación de que el gasto real fue de $45,000, los otros $30,000 se asignan a salarios imponibles.
Su Tiempo es Valioso
El tiempo que le toma establecer su subsidio de vivienda vale la pena si ahorra $1,000 o más en sus impuestos.
Pero las reglas fiscales no son las más fáciles, y lo sabemos. Es por eso que estamos aquí: nos apasiona hacer que el ministerio sea más fácil. Ha hecho grandes sacrificios y merece a alguien de su lado, asegurándose de que usted obtiene los mejores beneficios fiscales disponibles.
Entonces, si desea aprovechar el subsidio de vivienda pero no tiene tiempo para establecerlo usted mismo, llámenos hoy al 877-494-4655. Permítanos hacer el trabajo pesado para que pueda ahorrar $1,000 o más año tras año.
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*Es posible que haya notado que el subsidio de vivienda es una exención para los ministros con W2, y es posible que se pregunte cómo el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es relevante para los empleados con W2. La publicación 517 del IRS explica que hay 3 impuestos federales: impuesto sobre la renta, impuesto del seguro social e impuesto de Medicare, y sus mismas ganancias ministeriales pueden tratarse como salarios para un impuesto e ingresos de trabajo por cuenta propia para otro. Con respecto a la cobertura del Seguro Social, establece: “Si usted es ministro de una iglesia, sus ganancias por los servicios que realiza en su calidad de ministro están sujetas al impuesto SE [empleo por cuenta propia], incluso si realiza estos servicios como empleado de esa iglesia. …Aunque todos sus ingresos por la realización de servicios ministeriales están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para fines del impuesto al seguro social, usted puede ser un empleado a efectos del impuesto sobre la renta o del plan de jubilación al realizar esos mismos servicios. A efectos del impuesto sobre la renta o del plan de jubilación, los ingresos obtenidos como empleado se considerarán salarios.”