Una Poderosa Exención Fiscal para los Ministros
By Laura Archambault
Si usted es como la mayoría de los pastores que conozco, no se compromete y dedica a esta vocación por el dinero. Y en StartCHURCH amamos su sacrificio, pero también queremos asegurarnos de que usted y su familia estén provistos.
Una de las mejores formas de hacer esto es solicitar adecuadamente su subsidio de vivienda. Un subsidio de vivienda reduce significativamente la cantidad de sus ingresos que debe pagar en impuestos. Sin embargo, establecerlo correctamente y calcularlo por su cuenta puede resultar confuso.
Antes de continuar, debemos aclarar el término “subsidio para vivienda". Esto se refiere a una parte de sus ingresos que está "permitida" excluir de su impuesto sobre la renta, y es un beneficio exclusivo para los ministros. Entonces, si se está imaginando un estipendio de vivienda, probablemente sería mejor pensar en una deducción de vivienda: la parte de sus ingresos utilizada para la vivienda se excluye del ingreso bruto y se considera libre de impuestos.
¡Excelente! Ahora que lo hemos aclarado, veamos cómo calcularlo e informarlo correctamente.
Hay tres cosas que todo pastor o ministro debe saber sobre el subsidio de vivienda para aprovecharlo al máximo. Siga leyendo: si obtiene su subsidio para vivienda ahora, ¡puede utilizar este poderoso beneficio fiscal para todo el año fiscal 2022!
1. Cómo Configurar Adecuadamente Su Subsidio de Vivienda
La junta directiva debe aprobar el subsidio para vivienda antes de que entre en vigencia.
En una reunión de la junta, su junta directiva deberá votar para aprobar lo que le ofrecerán para su subsidio de vivienda. Una vez que se haya decidido, esta cantidad y el acuerdo deben registrarse en el acta de la reunión de la junta.
Además, tenga en cuenta que un subsidio para vivienda es solo proactivo, no retroactivo. Esto significa que si obtiene su subsidio para vivienda aprobado en junio, no podrá incluir los meses anteriores de enero a mayo.
Siempre es útil repasar este tema en la reunión anual de la junta directiva.
¿Busca una herramienta que le ayude a dirigir las reuniones de la junta y a mantener registros adecuados? En StartCHURCH podemos ayudarle.
2. Cómo Calcular Correctamente Su Subsidio de Vivienda
Al final del año fiscal, puede calcular qué parte de su ingreso bruto puede excluirse de los impuestos sobre la renta.
Al calcular su subsidio para vivienda, debe seleccionar la menor cantidad de lo siguiente:
- La cantidad utilizada para proporcionar una vivienda,
- La cantidad designada como subsidio para vivienda,
- Y el valor justo de alquiler de la casa, incluidos el mobiliario, equipos y los costos de los servicios públicos.
Aunque la junta debe aprobar el subsidio para vivienda, es responsabilidad del pastor calcular todas las cantidades.
Este puede ser un proceso abrumador si lo está manejando usted mismo. Tenemos un paquete de compensación para ayudar a minimizar el estrés. Si prefiere que otra persona lo haga todo, también ofrecemos un servicio de subsidio de vivienda.
Los siguientes gastos se pueden incluir al calcular su subsidio para vivienda:
- Pagos mensuales, como hipoteca y alquiler
- Impuestos, incluidos impuestos sobre bienes raíces, impuestos sobre la propiedad personal
- Seguros, como propietarios de viviendas, incendios, inundaciones, inquilinos
- Mejoras para el hogar, como un techo nuevo, adiciones a la casa (garaje, cochera), cercas, jardinería, piscina, terraza, etc.
- Mantenimiento y reparaciones. Esto incluye: cortinas, persianas, tapetes, papel tapiz, pintura, molduras, estanterías, obras de arte, colchas, sábanas, ropa de cama, toallas, etc.
- Servicios. Gas, luz, agua, alcantarillado, servicio de basura, cable y satélite, internet, línea telefónica, seguridad del hogar, etc.
- Misceláneos. Esto incluye, pero no se limita a: suministros de limpieza para el hogar, escobas, trapeadores, aspiradoras, iluminación, suministros para el hogar, limpieza de alfombras, servicios de jardinería, equipos para el césped y herramientas y suministros para el jardín.
Sugerencia de experto:
No hay nada en el código tributario, las regulaciones del tesoro u otras publicaciones del IRS que limite la cantidad que una iglesia puede designar como subsidio de vivienda para un pastor.
El subsidio de vivienda no determina cuánto podrá excluir un ministro del ingreso bruto. Para cumplir con el requisito legal, su subsidio para vivienda debe ser designado antes del pago de sus servicios como ministro de la iglesia.
Cuando la junta designa su subsidio para vivienda al 100% de su compensación antes del pago, puede usar los gastos reales pagados para tener una casa.
Entonces, el resultado final es la maximización de su beneficio de subsidio de vivienda. Al mismo tiempo, recuerde que la cantidad que puede informar se limita a la más baja de las tres cantidades mencionadas anteriormente en el factor clave #2.
3. Cómo Reportar Su Subsidio de Vivienda
El IRS ha señalado que no es necesario informar el subsidio para vivienda en el Formulario W-2 de un ministro.
Sin embargo, hemos descubierto que reportar su subsidio para vivienda en su W-2 tiene beneficios.
Un beneficio es la banca y los principales propósitos de compra. Cuando solicita un préstamo para comprar una casa o un automóvil, los bancos quieren saber si sus ingresos son aceptables para realizar los pagos. Muchos bancos rechazarán la solicitud de préstamo si los ingresos declarados en el W-2 no son suficientes.
Debido a esto, incluir el subsidio para vivienda en el recuadro 14 del W-2 ayuda a corroborar los ingresos totales del pastor y puede ayudar a que se apruebe un préstamo.
Otro beneficio es la declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Este es uno de esos puntos que se complica un poco más. Aunque el subsidio para vivienda se puede excluir del impuesto sobre la renta, aún está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si no ha optado por no participar. Informar su subsidio para vivienda en el Formulario W-2 hace que sea más fácil informar sus ingresos en el Anexo SE (Formulario 1040) para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Usted se Merece lo Mejor
Comprender cómo utilizar el subsidio para vivienda puede ahorrarle miles de dólares. Como hija de un pastor y miembro fundador de una pequeña organización sin fines de lucro, sé de primera mano lo que miles de dólares pueden significar para usted y su familia. Como siervo del Señor, se mereces la mejor provisión y queremos que aproveche este gran beneficio fiscal para los ministros.
Compartimos esta información para empoderar a los pastores y líderes ministeriales para que hagan precisamente eso. Recuerde, el subsidio para vivienda debe configurarse, calcularse e informarse adecuadamente.
Hay mucha información que procesar, así que si necesita ayuda, estamos aquí para servirle. Si tiene más preguntas sobre cómo implementar el subsidio para vivienda en sus impuestos, llámenos al 877-494-4655.
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