Bendición al Personal Conforme al IRS: Una Nueva Manera de Avanzar
By Raul Rivera
Si usted pastorea una iglesia o dirige un ministerio, probablemente conoce bien esta tensión: quiere bendecir a su equipo, pero su presupuesto tiene límites. Quiere cuidar a su personal como familia, pero las reglas del IRS lo hacen complicado. Para muchas iglesias, especialmente congregaciones jóvenes o iglesias en proceso de plantación, el peso de la deuda de préstamos estudiantiles es una lucha diaria para pastores, líderes de alabanza y miembros del personal que tratan de llegar a fin de mes.
Pero ahora hay buenas noticias, y están escondidas en una pieza reciente de legislación que se ha llamado coloquialmente la “One Big Beautiful Bill Act”. (No, ese no es su nombre legal, pero así la están llamando muchos).
Aquí le explicamos lo que significa para su iglesia.
Una Forma Libre de Impuestos para Ayudar con los Préstamos Estudiantiles
Bajo esta nueva ley, ministerios como el suyo ahora pueden ayudar a empleados a pagar sus préstamos estudiantiles sin que esa ayuda financiera se grave como ingreso regular.
Normalmente, si su iglesia le daba a alguien $2,000 para ayudarle a pagar su préstamo, el IRS lo veía como ingreso adicional, y el miembro del personal debía pagar impuestos por esa cantidad. Esos $2,000 podían terminar valiendo mucho menos en su bolsillo.
Pero eso ya no es así.
Ahora, gracias a esta ley, el dinero que su iglesia aporte para el pago de un préstamo estudiantil de un miembro del personal puede ser completamente libre de impuestos. Y eso es una victoria para todos:
- Su miembro del personal recibe el beneficio completo sin preocuparse por sorpresas de impuestos en abril.
- Su iglesia apoya a su equipo de una manera significativa, ayudando incluso a que permanezcan más tiempo o se sientan más valorados.
- El IRS (por una vez) le está dando un respiro a las iglesias.
¿Cuándo Comienza?
Esta disposición ya está en vigor, pero hay más buenas noticias en camino.
A partir de 2026, la cantidad que una iglesia o ministerio puede aportar se ajustará con la inflación. Esto significa que con el tiempo, a medida que aumente el costo de vida, el límite anual que su iglesia puede contribuir también subirá. Así, el beneficio no se reducirá mientras la economía cambie.
Actualmente, el máximo es de $5,250 por año, por empleado. Pero esa cantidad puede aumentar con el tiempo, manteniendo el beneficio fuerte y relevante.
Qué Deben Hacer las Iglesias Ahora
Aquí hay algunas maneras en que usted puede preparar su iglesia o ministerio para aprovechar bien este beneficio:
- Converse con su equipo de liderazgo o junta directiva. Muchas iglesias quieren hacer más por su personal, pero no saben que esta opción existe.
- Revise su proceso de nómina. Tendrá que estructurar estos pagos correctamente para que califiquen para la exención de impuestos mediante su acuerdo de compensación (podemos ayudarle con esto).
- Comience con lo que pueda. Incluso $50 o $100 al mes para el préstamo de un miembro del personal puede mostrar un cuidado real, y ahora, rinde más que antes.
¿Puede una Iglesia Reestructurar el Salario de un Empleado para Incluir Este Beneficio?
Sí, con la estructura correcta.
Supongamos que usted tiene un miembro del personal —llamémosle Pastor X— que actualmente gana $50,000 al año. El Pastor X también tiene un pago de préstamo estudiantil de $400 al mes, lo que suma $4,800 al año, una carga pesada para un salario pastoral.
Después de conocer este beneficio libre de impuestos para el pago de préstamos, la Iglesia XYZ quiere ayudar. Pero no necesariamente tiene el presupuesto para aumentar su compensación total.
Entonces, ¿qué pueden hacer?
Lo que no puede hacer:
No puede simplemente tomar $4,800 del salario del Pastor X y reetiquetarlo como beneficio de préstamo estudiantil. El IRS no permite que este beneficio forme parte de un acuerdo de reducción de salario. Eso lo volvería a hacer imponible y descalificaría el beneficio.
Lo que sí puede hacer —y es totalmente correcto cuando se hace bien:
- Terminar el acuerdo laboral existente (que actualmente paga al Pastor X $50,000 al año).
- Adoptar un nuevo acuerdo salarial por escrito que incluya:
- $45,200 en salarios regulares sujetos a impuestos
- $4,800 en beneficios libres de impuestos para el pago de préstamos estudiantiles bajo el nuevo programa calificado de asistencia educativa de la iglesia
- Crear un plan formal y por escrito que documente el nuevo programa de asistencia educativa y describa quién es elegible.
Debido a que el nuevo acuerdo ofrece el beneficio de pago de préstamo como parte de un paquete de compensación completamente reestructurado —y no como una opción de “o esto o lo otro”— no se considera una reducción salarial según el código del IRS. Esa distinción es importante.
La clave es que el cambio debe ser prospectivo, no retroactivo, y no presentarse como un “intercambio” por salario. Debe ser un cambio genuino en la forma en que el empleado es compensado de aquí en adelante.
Algunas Notas Más para Líderes de Iglesia
- Este beneficio debe proporcionarse bajo un programa escrito de asistencia educativa, y el plan debe cumplir con las reglas del IRS, especialmente en lo relacionado con la no discriminación.
- No tiene que ofrecer este beneficio a todos los empleados, pero los criterios de elegibilidad deben ser razonables y claramente documentados (por ejemplo, todo el personal de tiempo completo o ministros ordenados).
- Puede comenzar de manera pequeña y aumentar el beneficio con el tiempo. El límite anual de $5,250 es solo eso: un tope. Puede ofrecer menos y aun así marcar una verdadera diferencia.
Por Qué Esto Importa para la Iglesia
En un mundo donde la deuda estudiantil puede sentirse exclavizante para líderes jóvenes, esta es una oportunidad para que la Iglesia lidere con generosidad, sabiduría y compasión.
Imagine lo que podría significar para un joven pastor de niños que sirve fielmente pero apenas puede pagar la renta. O para un líder de alabanza a tiempo parcial que combina ministerio y un segundo empleo solo para pagar sus préstamos.
Su iglesia tiene el poder de no solo bendecir a esos miembros del equipo, sino de hacerlo de una manera inteligente, sostenible y aprobada por el IRS.
Estamos Aquí para Ayudarle
Si quiere explorar cómo su iglesia puede comenzar a usar este beneficio de manera efectiva, nuestro equipo está listo para guiarle paso a paso. Ayudamos a iglesias y ministerios a implementar cambios como este a través de nuestro Servicio de Acuerdo de Compensación Clerical, asegurando que todo esté alineado con los requisitos del IRS. Llevamos 25 años ayudando a iglesias a navegar las reglas fiscales, y esta es una de las actualizaciones más alentadoras que hemos visto en mucho tiempo.
Llámenos al 678-830-2600.