7 Reglas Fiscales para los Recibos de Donaciones de Fin de Año

By Kristen Alexander

En nuestra era digital, las donaciones a organizaciones sin fines de lucro deberían realizarse fácilmente. Sin embargo, incluso siendo simple, hay pasos cruciales para una administración responsable. Evite las prisas de fin de año siguiendo estas 7 reglas fundamentales para un procesamiento de donaciones fluido y oportuno.

La responsabilidad de la iglesia hacia sus donantes

Las iglesias deben abordar diversos aspectos de la administración de donaciones, incluida la presentación de declaraciones de donaciones y la implementación de una política de conteo para la precisión y la rendición de cuentas.

En particular, los donantes que solicitan deducciones fiscales por contribuciones caritativas deben soportar la carga de la prueba, según lo estipula la Ley de Protección de Pensiones (PPA) de 2006, que aumentó los requisitos para justificar las deducciones en las declaraciones de impuestos sobre la renta.

Para que los miembros de la iglesia puedan reclamar una deducción de impuestos, necesitan registros bancarios o un recibo de donación por escrito. Las iglesias deben seguir reglas específicas al emitir estos recibos. Aquí están las pautas:

Regla #1: Emitir declaraciones de contribución antes del 31 de enero

Los contribuyentes suelen recibir los documentos W-2, 1098, 1099-NEC y otros documentos fiscales a finales de enero. Para deducir las donaciones de la iglesia, necesitan una declaración de contribución antes de presentarla. Anuncie a sus donantes que los estados de cuenta se emitirán antes del 31 de enero y aconséjeles que esperen sus estados de cuenta antes de presentar la declaración de impuestos.

Regla #2: La regla de la tarjeta de crédito

Numerosas iglesias aceptan donaciones con tarjeta de crédito. Según la Publicación 526 del IRS, las contribuciones realizadas con una tarjeta de crédito bancaria son deducibles en el año del cargo. Si una donación se realiza el 30 de diciembre pero se procesa el 1 de enero, cuenta para el año siguiente. Garantice declaraciones de contribución precisas ajustando los registros en tales casos.

Regla #3: La regla del quid pro quo

Esta regla exige realizar un seguimiento de las donaciones de la iglesia cuando los donantes reciben algo a cambio. Por ejemplo, si una iglesia vende un CD de sermón por $10 y un donante da $50, la regla quid pro quo permite una deducción de impuestos de $40 ya que el donante recibió un artículo a cambio de la donación. 

Regla #4: La regla de los $75

Las regulaciones fiscales exigen que los donantes deben recibir un recibo escrito por separado para las contribuciones quid pro quo que superen los $75. Este recibo debe detallar el monto de la donación y proporcionar una estimación de buena fe del valor de los bienes o servicios recibidos a cambio.

Si necesita ayuda para comprender las regulaciones tributarias, permítanos manejar la contabilidad de su iglesia, garantizando el cumplimiento y la precisión. Aprenda cómo tener tranquilidad financiera haciendo clic en el siguiente enlace.

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Regla #5: La regla de $250

Similar a las reglas #3 y #4, esta regulación especifica que las donaciones de $250 o más, donde el donante recibe algo a cambio, requieren un tratamiento especial. Para calificar para una deducción de impuestos, los donantes deben recibir un recibo escrito por separado que indique el monto de la donación y que indique que "no se proporcionaron bienes ni servicios excepto servicios religiosos intangibles", a menos que se indique lo contrario.

Supongamos que el donante no recibió nada a cambio. En ese caso, la donación puede incluirse en la declaración anual junto con otras contribuciones, siempre que se indique claramente que "no se proporcionaron bienes o servicios excepto servicios religiosos intangibles".

Regla #6: La regla del no efectivo

Esta regla impide que las iglesias emitan recibos por donaciones que no sean en efectivo. Por ejemplo, si un miembro dona una computadora usada por valor de $600 la sección 170(f)(8)(B)(i) prohíbe a la iglesia estimar su valor y proporcionar un recibo por esa cantidad. En cambio, la iglesia debería emitir un reconocimiento escrito contemporáneo de la donación.

Regla #7: La regla de los $500

Esta regla es relevante para los donantes y las iglesias cuando una donación no monetaria supera los $500 en valor. Las iglesias reciben con frecuencia computadoras, escritorios, instrumentos musicales y equipos de oficina. El donante debe presentar el Formulario 8283 con su declaración de impuestos para reclamar una deducción por dichas contribuciones. Este formulario tiene un doble propósito:

1. El donante puede reclamar el valor del artículo entregado

2. La iglesia puede firmar el formulario para reconocer la recepción del obsequio.

Comience a preparar sus declaraciones de donación. 

Garantizar un seguimiento preciso de las donaciones y los recibos es crucial para su iglesia. Si carece de un sistema confiable, le ofrecemos una solución. Llámenos al 844-687-1575 para conocer Giving Halo, nuestro sistema de administración de donaciones y cómo nuestros contables experimentados y con mentalidad ministerial pueden manejar las contribuciones de su organización para que pueda estar tranquilo o programar una llamada con nuestros expertos usando el siguiente enlace.

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