3 Deducciones Fiscales Que Les Permiten A Los Ministros Ahorrar En Grande
By Raul Rivera
Quiero que se tome un momento para contemplar la seriedad de guardar sus recibos apropiadamente y de elaborar las estrategias para los impuestos del siguiente año a partir de hoy. Analicé las declaraciones de impuestos de este año de varios ministros. Comparé las declaraciones de impuestos de ministros que estaban en el mismo nivel de ingreso y tenían el mismo número de dependientes, y lo que descubrí fue asombroso.
Separados por miles de dólares en impuestos
El código tributario vigente fue escrito para favorecer a los ministros. Sin embargo, la ley solo favorece a los ministros si estos conocen dichas leyes.
Desafortunadamente, para muchos ministros, sus contadores fiscales tampoco conocen dichas leyes. Permítame darle un ejemplo. Dos ministros ganaron $53,000.00 el año pasado. Están casados y tienen tres hijos, cada uno de ellos tuvo resultados muy diferentes en sus declaraciones de impuestos. A continuación está la diferencia.
- Ministro X, salario $53,000.00 con 3 hijos - Tuvo que pagar $5,919.00
- Ministro Y, salario $53,000.00 con 3 hijos - Obtuvo un reembolso de $8,294.00
Una gran diferencia. Estos dos ministros tenían iglesias de tamaño similar con circunstancias parecidas. La diferencia fue que un ministro tuvo una buena asesoría, la cual le permitió administrar mejor sus finanzas para fines fiscales. A continuación encontrará tres cosas en las que puede enfocarse el día de hoy para prepararse para el fin de año.
- Deduzca las millas de negocio desde su casa: Para hacer que las millas sean deducibles, el contrato de compensación debe de exigir que el pastor mantenga un negocio particular como su establecimiento principal. Esta oficina debe de cumplir con los requisitos de la sección 280A(c)(1)(A). Como pastor definido en la sección 3401(a)(9), usted también es considerado auto-empleado, lo cual significa que puede declarar la oficina de su casa como su oficina principal. De hecho, su oficina en la iglesia, si tiene una, es considerada su oficina secundaria. Por lo tanto, el 100% de sus millas desde la oficina de su casa hasta su oficina en la iglesia son deducibles. Además, el 100% de las millas que recorra desde su casa a un hospital, prisión o a la casa de un miembro con el fin de realizar la labor del ministerio son deducibles. En Curphey versus Comisionado, 73 T.C. 766, el tribunal fiscal dictaminó que los gastos diarios de transportación incurridos al ir entre la oficina en la residencia de un contribuyente y otros lugares de trabajo eran deducibles, siempre y cuando la oficina en casa fuera el lugar principal del negocio del contribuyente en el sentido de la sección 280A(c)(1)(A) para el comercio o negocio llevado a cabo por el contribuyente en esos otros lugares de trabajo (Ver Regla de Ingreso 94-24, Regla de Ingreso 99-7).
- Maximice el subsidio de vivienda: Maximizar el subsidio de vivienda requiere algo de planeación y documentación cuidadosa por adelantado. Después, se vuelve algo muy fácil de realizar cada año. La clave para maximizar el subsidio de vivienda es establecerlo como una designación de salario y no como parte de la compensación. Debido al supuesto de “por lo menos una de estas” reglas del IRS, cuando un ministro recibe un pago de subsidio de vivienda en lugar de una designación, por seguro él/ella dejará dinero en la mesa cada año cuando se habla de impuestos. Tal vez esté pensando que lo que estoy diciendo no tiene sentido. Tal vez necesite un poco de tiempo para asimilar completamente este concepto. Confíe en mí, una vez que lo aprenda, quedará impresionado con lo mucho que ahorrará anualmente.
- Obtenga una exención fiscal al impuesto de auto-empleo: Esta parte es muy importante. El 100% de los contadores con los que hablé el año pasado no conocía la ley relativa con esta deducción. Desconozco el motivo por el cual existe esta gran falta de conocimiento en esta área. Sin embargo, para sorpresa de muchos ministros, uno puede hacer una solicitud para estar exento de pagar el impuesto de auto-empleo sin perder la prestación de la seguridad social. Esto podría significar un ahorro fiscal de $8,000.00 o más.
Cada año los pastores a lo largo y ancho de Estados Unidos trabajan duro y son mal pagados. Las estadísticas muestran que el pastor promedio gana muy poco... mucho menos que en cualquier otra profesión. Aun así, demasiados pagan mucho más impuestos de los que deberían. Creo que uno de los motivos de esto es que actualmente muchos de estos ministros comenzaron sus iglesias sin saber si alguna vez recibirían un salario. Esto los llevó a creer que no necesitaban elaborar ningún plan para minimizar el pago de impuestos. Ahora, años después, se encuentran tratando de encontrar una manera de corregir las cosas, solo para darse cuenta que entre más se tarden, más difícil les resultará hacer los cambios.
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